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出纳如何做好日记账?

来源:鲨鱼文学网   时间: 2020-09-17

  取消了,但是财务工作却没有取消。出纳人员在日常工作中除了要跑银行、开,还有需要做的就是登记账簿。那么,小编今天就带大家来学习一下如何登记现金日记账和银行存款日记账吧!

  现金日记账通常由出纳人员根据审核后的现金收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记。同时,由其他会计人员根据收、付款凭证,汇总登记总分类账。

  对于从银行提取现金的业务,由于只填长治什么医院看羊羔疯好制银行存款付款凭证,不填制现金收款凭证,因而现金的收入数,应根据银行存款付款凭证登记。

  每日收付款项逐笔登记完毕后,应分别计算现金收入和支出的合计数及账面的结余额,并将现金日记账的账面余额与库存现金实存数相核对,借以检查每日现金收、支和结存情况。

  现金日记账由出纳人员根据现金收付有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,并根据“上日余额+唐山癫痫病治疗正规医院本日收入-本日支出=本日余额”的公式,逐日结出库存现金余额,与库存现金实存数核对,以检查每日库存现金收付是否有误。

  3.当对应科目有多个且不能从科目上划分主次时,可在对应科目栏中填入其中金额较大的科目,并在其后加上“等”字。

  银行存款日记账是用来核算和监督银行存款每日的收入、支出和结余情况的账簿,应根据企业在银行开立的账户和币种分别设置,每太原较好的癫痫治疗医院个银行账户设置一本日记账。

  银行存款日记账的登记方法与库存现金日记账相同,银行存款日记账,应按各种存款分别设置。银行存款日记账通常也是由出纳员根据审核后的有关银行存款收、付款凭证,逐日逐笔顺序登记的。

  对于现金存入银行的业务,存款的收入数,应根据现金付款凭证登记。每日终了,应分别计算银行存款收入、付出的合计数和本日余额,以便于检查监督各项收浙江哪个医院癫痫好支款项,并便于定期同银行对账单逐笔核对。

  不知道小伙伴们是否对现金和银行日记账的登记有所了解了呢,登记银行与现金日记账可是出纳必备的技能哟。刚财务岗位的小伙伴大部分都是从出纳做起的,扎实的基本功也是能力提升的关键。那就先从日记账做起吧!

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